东方园林：2018年第三季度报告正文

东方头条

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东方园林：2018年第三季度报告正文

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证券代码：002310 证券简称：东方园林公告编号：2018-158

北京东方园林环境股份有限公司 2018 年第三季度报告正文

第一节重要提示

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人何巧女、主管会计工作负责人张振迪及会计机构负责人(会计主管人员)李福梁声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况

一、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

非经常性损益项目和金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

单位：股

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

第三节重要事项

一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因

√ 适用 □ 不适用

（一）合并资产负债表项目

1、货币资金较年初下降54.00%，主要为今年以来融资趋紧，且公司收款主要集中在年末，前三季度的现金支出大于流入，此外报告期内公司投资净流出增加，因此期末资金余额小于去年年末。

2、应收票据及应收账款较年初增长31.46%，主要为随着公司业务规模增加，应收账款余额增加。

3、一年内到期的非流动资产较年初下降73.29%，主要为公司之子公司中山市环保产业有限公司在未来一年内到期的长期应收款减少。

4、其他流动资产较年初增长44.65%，主要为公司待抵税金增加。

5、长期应收款较年初增长177.61%，增加0.55亿元，主要为公司之子公司中山市环保产业有限公司BT项目结算增加，相应增加长期应收款。

6、长期股权投资较年初增长99.76%，主要为公司增资入股重庆两江新区市政景观建设有限公司1亿元。

7、固定资产较年初增长100.90%，主要为（1）截至本报告期末公司购买办公用楼增加固定资产6.07亿；（2）完成对深圳市洁驰科技有限公司、江苏盈天化学有限公司等公司的控股合并，相应增加固定资产2.19亿。

8、在建工程较年初增长129.42%，增加2.18亿元，主要为（1）公司增加生产设备和厂房的投资；（2）完成对深圳市洁驰科技有限公司、江苏盈天化学有限公司、吴江市太湖工业废弃物处理有限公司等公司的控股合并，相应增加在建工程。

9、开发支出较年初下降100%，主要为公司自行开发的研发支出项目已结题，转入无形资产。

10、商誉较年初增长38.98%，主要为截至本报告期末公司完成对深圳市洁驰科技有限公司、江苏盈天化学有限公司、吴江市太湖工业废弃物处理有限公司等公司的控股合并，形成的商誉。

11、长期待摊费用较年初增长136.08%，增加0.23亿元，主要为截至本报告期末公司装修费、设施改造费增加。

12、短期借款较年初增长49.00%，主要为随着公司业务规模增加，公司所需流动资金增加，相应增加银行短期贷款。

13、预收款项较年初增长39.22%，增加10.19亿元，主要为公司预收的工程款增加，且尚未达到预收款的转回条件。

14、应付职工薪酬较年初增长134.66%，主要为公司人力成本增加。

15、应交税费较年初下降52.97%，主要为今年5月份公司完成2017年全年所得税汇算清缴，应交所得税减少。

16、其他应付款较年初增长134.40%，主要为（1）部分应付股利暂未发放；（2）增加与部分公司往来款。

17、一年内到期的非流动负债较年初下降87.70%，主要为偿还到期的中期票据。

18、其他流动负债较年初增长45.89%，主要为截至本报告期末公司净增加短期融资券、超短期融资券15亿元。

19、长期借款较年初增长245.63%，主要为公司新增期限大于一年的银行贷款。

20、递延收益较年初增长220.60%，主要为公司收到的政府补助增加，且尚未到达验收结转条件。

21、专项储备较年初增加0.04亿元，主要为公司完成对江苏盈天化学有限公司的控股合并，相应增加专项储备。

22、少数股东权益较年初增长182.62%，主要为公司完成对深圳市洁驰科技有限公司、江苏盈天化学有限公司、吴江市太湖工业废弃物处理有限公司等公司的控股合并，相应增加少数股东权益。

（二）合并利润表项目

1、管理费用较上年同期增长47.97%，主要为随着公司业务规模的扩大，费用增加。

2、研发费用较上年同期增长99.48%，主要为公司的研发立足于生产需要，以水环境治理为主体，整合了生态、环保等部门，业务类型增多，且公司涉足的技术领域从园林景观类向水环境治理、河流污染治理、生态湿地治理恢复等方向转变，研发技术难度增加，研发所需人工等费用有所上升。

3、财务费用较上年同期增长83.00%，主要为公司带息负债规模增加，利息费用增加。

4、其他收益较上年同期下降48.86%，主要为公司收到的政府补助减少。

5、投资收益较上年同期增长98.79%，主要为处置子公司产生的投资损失减少以及从联营企业和合营企业享有的投资收益增加。

6、资产处置收益较上年同期增长82.16%，增加0.02亿元，主要为资产处置损失较上年同期减少。

7、营业外收入较上年同期下降80.02%，减少0.05亿元，主要为公司非经常性收益减少。

8、所得税费用较上年同期下降40.86%，主要为公司应纳税所得额减少，所得税费用减少。

9、少数股东损益较上年同期下降97.33%，主要为2017年6月份公司处置杭州富阳申能固废环保再生有限公司全部股权，不再对其进行控制，相应的不再确认少数股东损益。

（三）合并现金流量表项目

1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降94.09%，减少6.81亿元，主要为截至本报告期末公司银行承兑汇票余额下降约16.58亿元，导致经营性现金流流出增加。

2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降53.23%，主要为：（1）上年同期处置子公司收回投资款增加；（2）截至本报告期末购建固定资产支付的现金增加。

3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长142.53%，主要为截至本报告期末公司融资净流入增加。

4、现金及现金等价物净增加额较上年同期下降100.78%，主要为截至本报告期末公司经营性现金净流入减少以及投资净流出增加。

二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

√ 适用 □ 不适用

公司正在筹划发行股份购买雅安东方碧峰峡旅游有限公司股权，该事项存在不确定性，为保证信息披露公平性，切实维护广大投资者利益，根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第8号：重大资产重组相关事项》、《中小企业板信息披露业务备忘录第14号：上市公司停复牌业务》的相关规定，经向深圳证券交易所申请，公司股票（证券简称：东方园林，证券代码：002310）自2018年5月25日开市时起开始停牌。由于公司需根据前期尽职调查结果对标的公司进行相应的规范，且重组方案仍需与交易对方协商、论证和完善，尽职调查、审计、评估工作仍在进行，公司无法按原计划依照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则26号—上市公司重大资产重组》的要求披露发行股份购买资产预案（或报告书）。经审慎研究，为保护广大投资者的利益，公司股票于2018年8月27日开市起复牌，并在复牌后继续推进发行股份购买资产事项。截至目前，公司及有关各方正在推进标的公司的分立程序，尚需与债权人、交易对方、标的公司股东就分立及后续重组方案细节进行协商论证。同时公司聘请的各中介机构积极开展尽职调查及审计评估工作，协助标的公司初步制定了分立方案，正在就方案的细节问题及项目存在的其他问题与其他股东进行更为详尽的商讨和论证。